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開(kāi)年以來(lái)，盟叔經(jīng)手不少在注冊(cè)企業(yè)，非常的開(kāi)心能有更多的朋友在為自己的事業(yè)而努力，就有不少朋友問(wèn)了，那我公司剛起步，一個(gè)新的初創(chuàng)公司要交稅嗎？如果交的話有什么需要注意的嗎？
01公司納稅性質(zhì)區(qū)別
公司從納稅性質(zhì)來(lái)區(qū)分，分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。
小規(guī)模納稅人：對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。
一般納稅人：服務(wù)類6%，運(yùn)輸9%，貿(mào)易13%，根據(jù)行業(yè)劃分的。具體可查看下圖，盟叔對(duì)兩者之間的詳細(xì)劃分進(jìn)行的匯總。
02企業(yè)每個(gè)月要交的稅
03
/增值稅/
性質(zhì) | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報(bào)頻率 | 按季申報(bào) | 月報(bào) |
稅率 | 稅率為3%，若企業(yè)月開(kāi)票額≤15萬(wàn)或季開(kāi)票額≤45萬(wàn)免增值稅。 | 稅率為13%、9%、6%看行業(yè)
|
計(jì)算方式 | 應(yīng)納稅額=含稅銷售額:(1+稅率)應(yīng)交增值稅=不含稅收入x3%
| 應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=含稅銷售額:(1+稅率) |
/附加稅/
性質(zhì) | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報(bào)頻率 | 按季申報(bào) | 月報(bào) |
稅率 | 城建稅按繳納的增值稅的 7%繳納，教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納，地方教育附加按繳納的增值稅的2%繳納。 | 附加稅包含城建稅、教育費(fèi)附加稅、地方教育費(fèi)附加稅。城建稅按繳納的增值稅的 7%繳納;教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的 3%繳納,地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的 2%繳納。 |
計(jì)算方式 | 應(yīng)納稅額=增值稅稅額x稅率
| 增值稅稅額x稅率 |
/企業(yè)所得稅/
性質(zhì) | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報(bào)頻率 | 按季申報(bào) | 按季度申報(bào) |
稅率 | 需要繳納的稅率與企業(yè)利潤(rùn)有關(guān)，企業(yè)利潤(rùn)<100萬(wàn)稅率為2.5%,利潤(rùn)100萬(wàn)-300萬(wàn)之間稅率為5%,利潤(rùn)>300萬(wàn)稅率為 25%。 | 需要繳納的稅率與企業(yè)利潤(rùn)有關(guān)，企業(yè)利潤(rùn)<100萬(wàn)稅率為 2.5%,利潤(rùn)100萬(wàn)-300萬(wàn)之間稅率為5%,利潤(rùn)>300萬(wàn)稅率為 25%。 |
計(jì)算方式 | 企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額x稅率(2.5%、5%、25%)
| 企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額x稅率(2.5%、5%、25%) |
/個(gè)人所得稅/
性質(zhì) | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報(bào)頻率 | 月報(bào) | 月報(bào) |
稅率 | 起征點(diǎn)5000，月工資超過(guò)5000才繳稅 | 起征點(diǎn)5000，月工資超過(guò)5000才繳稅。 |
計(jì)算方式 | 個(gè)人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額x稅率-速算扣除數(shù)(應(yīng)納稅所得額=稅前工資收入金額-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)5000元) | 應(yīng)納稅所得額x稅率-速算扣除數(shù)(應(yīng)納稅所得額=稅前工資收入金額-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)5000元) |
公司給個(gè)人分錢需繳納個(gè)人所得稅。主要有三種情況：
1.發(fā)工資：稅率為3%—45%。
2.股東分紅：一般情況稅率為20% 。前提是公司得有盈利，然后交完企業(yè)所得稅后賬面存在未分配利潤(rùn)的。
3.年終獎(jiǎng)：每年可以發(fā)一次。目前還有優(yōu)惠政策，可以繼續(xù)選擇享受單獨(dú)計(jì)稅優(yōu)惠政策。如年終獎(jiǎng)36000以內(nèi)可以按稅率3%繳納。
/印花稅/
印花稅雖然是個(gè)小稅種，但可千萬(wàn)別忘記！
注冊(cè)資本需要繳納印花稅，資金到位多少，就按到賬的金額繳納印花稅，適用稅率為萬(wàn)分之五。
另外，公司簽訂銷售合同，勞務(wù)合同等，也需要繳納印花稅，而不征印花稅的有28項(xiàng)情形，還有74項(xiàng)免印花稅情形，蹲一下盟叔下期內(nèi)容。
性質(zhì) | 小規(guī)模 | 一般納稅人 |
申報(bào)頻率 | 季報(bào) | 月報(bào) |
稅率 | 稅率:0.03%印花稅 | 稅率:0.03%印花稅 |
計(jì)算方式 | 不含稅收入x0.03% | 不含稅收入x0.03% |
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發(fā)布日期：2024-03-27
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