各位財(cái)務(wù)是不是經(jīng)常有這樣的困擾：企業(yè)支付完銀行手續(xù)費(fèi)后，要么忘記及時(shí)索要發(fā)票，要么收到發(fā)票后對(duì)著它發(fā)愁，完全不知道怎么入賬？這可不是小事兒！手續(xù)費(fèi)發(fā)票缺失會(huì)直接影響稅務(wù)合規(guī)，入賬錯(cuò)誤更是可能把賬務(wù)搞得一團(tuán)亂麻，分分鐘讓財(cái)務(wù)人頭疼不已。別擔(dān)心，今天這篇文章就是來給大家解決難題的，咱們一次性講透銀行手續(xù)費(fèi)開票、入賬全流程，幫你規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)管理效率，財(cái)務(wù)人們可一定得好好看！

01、銀行手續(xù)費(fèi)開票問題處理

1、為什么需要手續(xù)費(fèi)發(fā)票？

從稅務(wù)角度來說，它可是重要的增值稅抵扣憑證，同時(shí)也是企業(yè)所得稅稅前扣除的依據(jù)。要是沒有它，企業(yè)在稅務(wù)處理上可就要吃大虧啦。再?gòu)呢?cái)務(wù)合規(guī)方面看，索要手續(xù)費(fèi)發(fā)票還能避免 “以貸轉(zhuǎn)存” 等違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)的財(cái)務(wù)操作更加規(guī)范。

2、開票操作步驟

??Step 1 確認(rèn)手續(xù)費(fèi)明細(xì)

咱們先登錄網(wǎng)銀下載電子回單，仔細(xì)核對(duì)上面的金額、日期、業(yè)務(wù)類型，確保每一筆手續(xù)費(fèi)都清清楚楚，這可是后續(xù)開票的基礎(chǔ)哦。

??Step 2 聯(lián)系銀行開票

開票方式有兩種，大家可以根據(jù)自己的方便選擇。線上的話，通過手機(jī)銀行或者網(wǎng)銀申請(qǐng)就行；要是更喜歡線下操作，那就去柜臺(tái)提交申請(qǐng)。申請(qǐng)的時(shí)候，記得準(zhǔn)備好企業(yè)名稱、稅號(hào)，部分銀行可能還會(huì)要求提供手續(xù)費(fèi)明細(xì)清單，可別落下了。

??Step 3 核對(duì)發(fā)票信息

發(fā)票到手后，重點(diǎn)檢查稅號(hào)、開戶行信息、發(fā)票章是否齊全。如果是電子發(fā)票，一定要去國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)驗(yàn)證一下真?zhèn)?，可不能馬虎！

3、常見問題解決

問題 1：銀行拒絕開票怎么辦？

別著急，咱們有《發(fā)票管理辦法》做后盾，直接依據(jù)這個(gè)要求銀行履行開票義務(wù)。要是銀行還是拒絕，必要時(shí)可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)投訴，維護(hù)咱們的合法權(quán)益。

問題 2：手續(xù)費(fèi)發(fā)票開成 “金融服務(wù)費(fèi)” 是否合規(guī)？

這里要明確，銀行手續(xù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)開具 “直接收費(fèi)金融服務(wù)” 稅目，增值稅稅率為 6%。如果開成其他稅目，那可是不合規(guī)的，一定要讓銀行重新開具。

02、手續(xù)費(fèi)入賬后收到發(fā)票如何處理

1、暫估入賬調(diào)整

情景：有時(shí)候咱們已經(jīng)憑回單入賬 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)”，后期才收到發(fā)票。這時(shí)候該怎么辦呢？操作方法是紅沖暫估分錄，按發(fā)票金額重新入賬，同時(shí)要確保憑證附件完整，這樣賬務(wù)才準(zhǔn)確清晰。

2、跨期發(fā)票處理

要是遇到跨年度的情況，咱們得分情況處理。如果金額較小，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用就行；但如果金額較大，就需要通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理，并且同步調(diào)整企業(yè)所得稅匯算清繳，可不能搞錯(cuò)了。

3、稅務(wù)抵扣要點(diǎn)

一般納稅人注意啦！要確認(rèn)收到的發(fā)票為增值稅專用發(fā)票，而且用途一定要勾選為 “抵扣”。還有抵扣時(shí)限，需在開票日起 360 日內(nèi)勾選認(rèn)證，可別忘了時(shí)間限制哦。

03、高頻問題 QA

Q1：銀行手續(xù)費(fèi)回單可以作為稅前扣除憑證嗎？

答：不可以！回單僅僅是付款依據(jù)，咱們必須取得發(fā)票才行，可別以為回單就能代替發(fā)票啦。

Q2：電子發(fā)票打印件是否需要加蓋發(fā)票章？

答：2020 年后，符合規(guī)范的電子簽名發(fā)票無需額外蓋章，大家不用再為這個(gè)問題糾結(jié)啦。

Q3：手續(xù)費(fèi)發(fā)票遺漏或丟失怎么辦？

答：首先聯(lián)系銀行補(bǔ)開，如果實(shí)在沒辦法補(bǔ)開，也可以憑銀行蓋章的記賬憑證加上情況說明入賬，不過要記得需稅務(wù)認(rèn)可哦。

04、總結(jié)與提醒

1、3 個(gè)關(guān)鍵動(dòng)作

手續(xù)費(fèi)付款后立即索票，避免遺漏。這一步非常關(guān)鍵，一旦忘記，后續(xù)處理會(huì)很麻煩。

入賬時(shí)區(qū)分 “回單” 與 “發(fā)票” 用途，回單和發(fā)票作用不同，可不能混為一談。

定期清理未到票費(fèi)用，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。定期檢查一下，確保賬務(wù)清晰。

2、風(fēng)險(xiǎn)提示

長(zhǎng)期未取得發(fā)票可能被稅務(wù)稽查認(rèn)定為 “不合規(guī)支出”，到時(shí)候可是需要補(bǔ)稅加滯納金的，大家一定要重視起來！